大埔县人民政府

（2022年4月19日）

县人大常委会：

　　现将2020年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况报告如下，请予审议。

　　一、整改工作的总体情况

　　2021年10月，县十五届人大常委会第43次会议审议了《关于2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好常态化“经济体检”工作提出了审议意见。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，全面落实县人大常委会提出的审议意见，要求各相关单位提高政治站位，落实整改措施、严格督查问责、强化结果运用，进一步压实整改工作责任；制定和完善审计查出问题整改台账制度，对照审计查出的问题整改一项销号一项，确保整改到位。审计涉及的各有关部门主动配合审计工作，自觉接受审计监督，虚心采纳审计意见和建议，及时采取有力措施落实审计整改工作。

　　2020年7月至2021年6月，我县累计完成审计项目21个，反映问题256个。截至2022年1月底，完成整改问题191个，整改完成率74.61%。有关部门和单位通过收缴资金、归还原渠道资金等方式完成整改金额3674.63万元（其中上缴财政3345.42万元），推动财政加快使用资金2.86亿元，以拨付资金、调整账务、规范资金管理、补记或核销资产等方式进行整改涉及问题金额2.84亿元；非金额计量问题整改完成15项；以表态、承诺纠正方式整改的问题56个，占比21.87%，未整改问题12个，占比4.69%。同时，为完善规章制度，加强内部管理，相关部门制定或修订制度10项。

　　二、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.预算编制方面。关于年初预算未完整编制，部分上级提前下达的转移支付指标未编入年初预算6730万元问题，县财政局在数字财政平台上线后将全额编入本级预算。关于未按规定向社保经办机构批复社保基金预算问题，县财政局已批复相关单位。关于社会保险基金年初预算编制未细化至款、项问题，县财政局表态今后将不断细化。关于高标准农田建设项目超出项目需求安排财政预算资金533万元问题，县财政局已收回多安排的预算资金。

　　2.预算执行方面。关于虚增国有资本经营预算收入30万元问题，县财政局表态今后将强化预算刚性约束。关于部分拆旧复垦补偿资金滞留财政专户未及时缴入国库1704.97万元问题，县财政局已将该资金缴入国库。关于未将租赁费收入缴入国库7.29万元问题，目前该资金已缴入国库。

　　3.财政管理方面。关于县虎山自来水有限责任公司未按规定取得发票支付工程预付款8252万元问题，县自来水公司已按规定取得发票。关于截至2020年底，新增暂付性挂账资金4.29亿元，突破上级规定的控制限额，高出限额2%问题，目前已消化挂账支出1.10亿元，其余资金仍在整改中。关于县财政局将国库资金提前转拨至财政专户，无依据调节国库存款2725万元问题，目前该资金已归还国库。关于未按规定制定县级财政资金项目库管理细则问题，县财政局已出台项目库管理办法。关于县财政局未按规定用途使用预备费681.40万元问题，县财政局表态今后将规范使用资金。关于部分主管部门预算绩效自评结果未按规定报送财政部门问题，县财政局已印发文件督促相关部门按规定报送。

　　4.延伸审计方面。关于县林业局未对8户野生动物养殖户的设施损失进行补偿问题，县林业局表态将做好后续扶助工作。关于万里碧道项目管理不到位，韩江碧道大埔段工程建设进度滞后，截至2020年12月底，该项目专项资金1020万元未形成支出问题，目前已投入资金218.32万元，建设长度约1公里，形象进度为49%，并将持续整改。关于县第二自来水厂工程项目建设进展缓慢，2020年12月底使用专项债券资金支付工程预付款8252万元，截至2021年3月21日，项目单位仅使用814.61万元，仍结余未形成实际支出7437.39万元问题，县虎山自来水公司已取得施工许可证，未支出的资金已全部投入使用。关于1个单位超进度支付设备购置款411.78万元问题，县人民医院表态今后将严格按照招标文件约定的条款支付款项。关于2019、2020年“一村一品、一镇一业”项目建设进展缓慢，截至2020年12月底，已拨付资金未形成支出984.93万元问题，相关单位已加快建设进度，形成新增支出528.69万元，并将持续整改。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

　　1.预算管理方面。关于7个单位预算编制不准确，会议费、招待费等预算执行率低于40%问题，相关单位表态今后将提高部门预算编制准确性。关于1个单位未按合同约定时间足额收取土地出让金和违约金6571.15万元问题，县自然资源局仍未落实整改。关于6个单位未及时将非税收入上缴国库422.40万元问题，相关单位已按要求将资金上缴国库。关于9个部门单位未及时清理上缴存量资金1153.25万元问题，目前仍有1个单位未清缴资金20万元。关于7个单位扩大支出范围，向无预算缴拨关系的单位拨付工作经费172.81万元问题，相关单位表态今后将规范支出范围。关于1个单位无预算向工会账户转移支出8.20万元问题，目前该单位已归还原渠道资金。关于3个单位未执行政府采购规定21.46万元问题，相关单位表态今后将按照政府集中采购目录办理采购业务。关于2个单位未落实过“紧日子”要求，一般性项目支出未下降5%问题，相关单位表态今后将整改。

　　2.“三公”经费等管理方面。关于6个单位无预算列支“三公”经费、会议费及培训费，6个单位超预算列支“三公”经费、会议费及培训费、宣传费，5个单位在其他科目列支“三公”经费、会议费及培训费，2个单位超标准列支会议费，1个单位公务接待报销凭证不齐全，1个单位公务用车管理不完善，1个单位虚列车辆维修费等问题，目前相关单位已归还原渠道资金，并表态将持续进行整改。

　　3.财务管理方面。关于9个单位支付应由个人负担的学历教育等费用，1个单位违规为职工购买商业保险，13个单位部分支出不实、费用支出无依据或依据不充分，6个单位费用支出未取得发票或支付依据不合规，5个单位超限额使用现金支付费用，13个单位部分支出未使用公务卡结算，1个单位多提、多付奖励性绩效工资，1个单位违规退回应没收的风险保证金和多支付费用，1个单位坐支现金，3个单位虚列支出套取财政资金或违规使用财政资金，1个单位违规出借财政资金，3个单位未严格执行政府采购规定，5个单位临时工聘用手续不齐全或未按规定为其缴纳社会保险费等问题，相关单位已归还原渠道资金、修订完善制度、补办相关手续，并表态将持续进行整改。

　　4.会计核算方面。关于3个单位差旅费、奖教奖学及助学金等核算不准确，1个单位少记长期投资，3个单位多提工会经费或工会经费收支未进行会计核算，3个单位专用账户资金收支未进行会计核算，1个单位无依据调整账务，2个单位在往来款列支费用，10个单位未及时清理往来款项，1个单位风险补偿资金账实不符等问题，相关单位已进行清理和调整账务，并表态将持续进行整改。

　　5.建设项目管理方面。关于2个单位4项工程管理和监督不到位，工程结算送审造价虚高，财审核减率超15%；2个单位2个项目建设工程监理合同条款不合理或监理合同签订把关不严；1个单位2项工程监理单位履行义务不到位和施工、监理单位无资质等问题，相关单位表态今后将严格执行国家基本建设程序，加强对建设工程项目管理和监督。关于1个单位1项工程签证单内容不实，结算审核多计工程款2.30万元；2个单位多付工程款11.83万元；1个单位超进度支付工程款6.72万元等问题，相关单位已收回资金并归还原资金渠道。关于3个单位6项工程结算文件未送相关机构审核350.39万元问题，其中2个单位的5项工程341.85万元已按要求送审，1个单位的1项工程8.54万元则表态今后将严格执行工程结算规定及时送审。关于4个单位7项工程建设程序不规范，项目未申报立项和公开招标，未办理施工许可证、用地及环评手续，未办理设计变更手续；1个单位的绿化工程规避投资评审等问题，1个单位已整改，1个单位在整改中，2个单位表态今后将规范建设程序，县交通运输局仍未办理设计变更手续。关于2个单位将2项工程发包给不具有相应资质等级的单位实施，1个单位未按约定收取履约保证金等问题，相关单位表态纠正并将持续整改。关于1个单位1项工程投资规模超批复581.07万元问题，虎山中学未落实整改。

　　三、绩效审计查出问题的整改情况

　　大埔县山区中小河流金丰溪（西河镇段）治理项目审计查出问题的整改情况。关于项目施工进度滞后，未及时发挥财政资金效益问题，县水务局表态将加强建设项目现场管理，建立政府投资项目计划动态调整机制。关于相关单位项目绩效管理工作不够重视问题，县水务局表态将督促相关镇村加强项目绩效管理工作。关于竣工验收工作滞后问题，县水务局已委托第三方机构完善相关施工资料，及时办理移交手续。

　　四、政策跟踪审计查出问题的整改情况

　　（一）落实促进就业优先政策方面。关于部分一次性创业补助、租金补助发放不规范，对不符合条件的对象发放2.80万元问题，县人社局已追回该资金。关于就业见习政策覆盖面较小，享受补贴人员少，仅占16至24岁失业人员的2.4%问题，县人社局表态将加大政策宣传力度，推动见习政策落地。关于未对就业见习基地进行考核和跟踪检查，14个就业见习基地有9个未招收过见习人员，未能有效发挥见习基地作用的问题，目前有2个见习基地已申请退出。关于未制订失业人员定期联系制度，未对已认定的失业人员开展跟踪服务问题，县人社局表态将建立服务台账，定期跟踪服务。关于超范围使用就业创业专项资金2.99万元问题，县人社局已收回资金并上缴国库。关于就业创业政策宣传力度不够，专项资金使用进度较慢，使用率仅为42.03%问题，目前该资金已使用完毕。

　　（二）落实革命老区和原中央苏区振兴发展政策方面。关于未按要求向省财政厅报送革命老区转移支付资金管理使用的相关材料问题，县财政局已制订工作计划，并表态将按期报送资料。关于未按规定将农村公路管理机构人员及运行经费、日常养护管理资金等相关经费纳入一般公共财政预算问题，已经县政府常务会议研究同意核拨经费予以保障。

　　五、重点民生项目审计查出问题的整改情况

　　（一）县人民医院改扩建项目审计查出问题的整改情况。关于未达付款条件超付监理费74.28万元问题，县人民医院已收回超付的监理费。关于未按财政预审价格调减施工合同价款，涉及合同价差3689.22万元问题，县人民医院已签订补充协议，调整合同价款。关于监理公司超项目进度批复工程进度款517.70万元问题，县人民医院已向县财政局申请暂缓拨付工程进度款。关于监理单位未按规定提交履约保证金18.57万元问题，县人民医院已督促监理单位提交到账。关于监理单位履行监理职责不到位问题，县人民医院承诺将加强对工程监理的监管工作，督促工程监理单位履行职责。

　　（二）2019至2020年残疾人两项补贴资金审计查出问题的整改情况。关于未及时清理盘活以前年度的结余结转资金1.66万元问题，县民政局已按要求将资金上缴财政。关于未按月及时发放残疾人两项补贴资金问题，县民政局已按规定时间发放。关于向已死亡的残疾人继续发放两项补贴0.22万元问题，县民政局已追回该资金。关于违规向4人同时发放工伤保险生活护理费和残疾人两项补贴2.59万元问题，县民政局已追回重复发放的资金。

　　六、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况

　　（一）决策制度执行方面。关于9个单位重大经济事项未经集体决策，或决策程序不规范问题，相关单位均表态以后将严格执行“三重一大”集体决策制度，其中6个单位修订完善了相关制度。

　　（二）贯彻落实中央八项规定方面。关于4个单位违规发放奖金或津补贴发放不规范，涉及金额 9万元的问题，3个单位已收回违规发放的资金6.61万元，1个单位表态今后将完善发放手续；对1个单位驻村伙食补助发放依据不充分，涉及金额6.31万元问题，该单位表态今后纠正，将完善发放手续。关于1个单位虚列车辆维修费，涉及金额3.95万元问题，该单位已收回资金并上交国库；对4个单位公务用车管理不到位，未实行加油卡充值预付款管理和车辆出行登记制度等，涉及金额16.10万元问题，相关单位均表态今后纠正，将健全管理制度，规范费用核算。关于7个单位公务接待支出报销凭证不齐全，未附接待公函或接待清单等，涉及金额132.87万元问题，相关单位均表态今后将加强管理，完善相关凭证；对1个单位公务接待费1.86万元未单独列示的问题，该单位表态今后将规范会计核算。

　　七、国有资产审计查出问题的整改情况

　　（一）县属国有企业资产审计查出问题的整改情况。关于资产管理不完善，企业少记、多记固定资产，涉及金额6.52万元问题，该公司已作调整账务处理。关于财务管理不规范，滥发奖金补助和慰问费，涉及金额338.12万元问题，该公司已收回高温、加班、慰问、差旅等补助，并表态将加强工资分配管理；对违规支付某村饮水工程建设费和原自来水公司法人代表工资，涉及金额7.30万元问题，该公司表态今后纠正；对未取得发票支付运输费3.06万元问题，该公司已向收款方取得发票入账；对超限额使用现金支付费用，涉及金额367.64万元问题，该公司表态今后纠正。关于会计核算不规范，未按期列支成本费用，随意调节利润等，涉及金额3185.52万元问题，该公司已作调整账务处理。关于项目管理不严格，委托不具有相应资质的企业对相关建设项目进行工程造价评估，涉及合同金额98.75万元以及设置限制性条件排斥潜在投标人等问题，该公司表态今后纠正，将严格把关，规范管理。

　　（二）行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。关于3个单位未将软件资产登记入账，涉及金额6.08万元问题，相关单位已补记入账；对14个单位未将固定资产登记入账，涉及金额73.22万元问题，相关单位已补记固定资产；对1个单位未及时将在建工程结转为工程类固定资产，涉及金额471.30万元问题，该单位已作会计处理结转固定资产；对1个单位资产管理系统固定资产与会计账面固定资产价值不符，涉及金额211.56万元问题，该单位已在固定资产管理系统进行纠正。关于3个单位未办理房屋资产权属证书或权证变更登记手续问题，县应急事务局、退役军人事务局、县田家炳小学均未进行整改。关于2个单位少收国有资产出租收益，涉及金额38.26万元问题，县交通运输局已将出租收益37.54万元上缴财政，青溪镇已按合同收取租金0.72万元。

　　（三）自然资源资产审计查出问题的整改情况。关于森林资源管理不到位，青溪镇实施的村道工程砍伐生态林木667棵未申报林木采伐许可证问题，青溪镇未整改，但表态今后纠正，将按规定采伐林木。关于土地和水资源监管不严，大东镇河长制工作落实不到位，部分河道存在倾倒建筑垃圾现象，河面漂浮的生活垃圾未及时清理；2户村民违法占地建房、1户村民违法占用林地约1000㎡建寺庙，没有及时制止和查处等问题，大东镇未整改，但表态今后纠正，将加强工作责任制落实和土地动态巡查。

　　八、存在问题及困难

　　从整改情况看，256个审计整改事项中大部分已采取了整改措施，有的边审边改、立行立改，有的按期完成了整改工作。但尚有12个问题仍未整改，以及部分问题未完全整改到位，有的仅以表态、承诺方式整改，整改工作需要持续推进。主要原因：一是部分问题客观情况比较复杂，历史遗留问题的整改工作难度较大。二是整改长效机制包括联动机制尚未建立，有的问题未能在短时间内完成整改，部分问题整改涉及多个部门，需要一定时间履行必要程序。三是个别部门和单位整改力度不够，措施不到位。

　　九、下一步工作安排

　　县政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记对广东、对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，自觉接受县人大的监督和指导，继续加强审计整改工作，推动有关部门及单位提高政治站位，加快推进整改工作落实到位，不断提升整改质量。同时，进一步健全审计整改工作机制，加强跟踪检查，督促有关部门和单位将列出整改时间表，并采取积极措施，加快推进整改工作，争取尽快整改到位。