大埔县2023年县级预算执行情况和

2024年预算草案的报告

——2024年4月25日在大埔县第十六届

人民代表大会第四次会议上

大埔县财政局局长 饶志潘

各位代表：

受县人民政府委托，现将大埔县2023年预算执行情况和2024年预算草案提请县第十六届人民代表大会第四次会议审议。

一、2023年县级预算执行情况

2023年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央和省委经济工作会议精神，坚持“以政领财、以财辅政”，坚定贯彻落实省、市、县重大决策部署，不断提升财政管理现代化水平，坚持稳字当头、稳中求进，真抓实干、奋勇争先，有力有效应对超预期因素冲击，兜牢兜实“三保”底线，在服务保障全县经济社会高质量发展大局中贡献了财政力量，较好地完成了2023年工作任务，本级一般公共预算收入同比增长6.53%。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。2023年本级一般公共预算收入完成54869万元，完成年度预算54080万元的101.46%，同比增收3364万元，增长6.53%。其中:税收收入32920万元，占本级一般公共预算收入的60%。

2.一般公共预算支出执行情况。2023年一般公共预算支出完成461205万元，占年度预算（调整数）438760万元的105.12%，同比增支23659万元，增长5.41%。

3.一般公共预算收支平衡情况。本级一般公共预算收入54869万元，税收返还12257万元，一般性转移支付收入156661万元，专项转移支付收入193544万元，调入资金32642万元，上年结余收入65007万元，区域间转移性收入17525万元，地方政府一般债券转贷收入30000万元，再融资债券转贷资金收入7911万元，收入总计570416万元。

本级一般公共预算支出461205万元，上解支出18234万元，债务还本支出7911万元，支出总计487350万元；收支相抵，结转下年支出专款83066万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.政府性基金预算收入。2023年政府性基金预算收入完成22924万元，占年度预算（调整数）29500万元的77.71%，同比增收3610万元，增长18.69%。

2.政府性基金预算支出。2023年政府性基金预算支出94491万元，占年度预算（调整数）132800万元的71.15%，同比增支24499万元，增长35%。

3.政府性基金预算收支平衡情况。2023年政府性基金预算收入22924万元，上级专项补助收入2289万元，地方政府专项债务收入103300万元，地方政府专项债务转贷收入4160万元，上年结余1895万元，收入总计134568万元；2023年政府性基金预算支出22385万元，债务转贷支出72106万元，债务还本支出4160万元，支出总计98651万元；收支相抵，结转下年支出专款35917万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

1.机关事业单位基本养老保险基金预算收入

机关事业单位基本养老保险基金收入完成37529万元，占年度预算44387万元的84.55%，同比减少882万元，减少2.30%。

2.机关事业单位基本养老保险基金预算支出

机关事业单位基本养老保险基金支出37128万元，占年度预算41697万元的89.04%，同比增支852万元，增长2.35%。

3.机关事业单位基本养老保险基金预算收支平衡情况

2023年机关事业单位基本养老保险基金收支相抵结余401万元，年末滚存结余2534万元。

（四）2023年地方政府债务情况

1.政府债务情况。政府债务年初余额为413767.72万元，2023年新增145371万元（其中一般债券30000万元，专项债券103300万元，再融资一般债券7911万元，再融资专项债券4160万元），偿还12071万元，2023年末政府性债务余额为547067.72万元。

2.债务限额管理情况。严格按照上级文件要求，对地方政府债务实行限额管理。我县2023年地方政府债务限额为547070.12万元，其中：一般债务172500.12万元、专项债务374570万元，我县2023年末债务余额在上级规定的限额内。

（五）预算执行中存在的主要问题

2023年，全县财政预算执行情况总体较好，但也应清醒地看到当前财政运行还面临不少困难和问题。一是财政增收压力大。2023年我县财政自给率11.90%（本级一般公共预算收入占一般公共预算支出的比例）较低，自给能力严重不足。近两年大规模减税降费和留抵退税政策直接影响了税收收入，全县财政收入形势不容乐观，且我县地处山区，无支柱产业，自身财力基础本就十分薄弱，还面临一次性税源枯竭、房地产市场低迷造成土地出让受阻等一系列问题，财政增收存在较大困难，不利于财政可持续发展。二是财政支出压力大。我县财政供养人员数量较多、临聘人员数量大，财政负担重；规范津补贴后绩效工资增加、底线民生、县重点项目等方面的刚性支出需求不断增加；还本付息支出规模大，偿债压力重。三是暂付款挂账消化难度大。2019年后暂付款新增挂账占两本支出比例达9.35%，占用了财政预算资金，目前本级财力极为紧张，导致财政预算资金调度困难加大，对财政资金的安全带来一定风险。

（六）落实2023年预算任务工作情况

1.多措并举抓收入。全力稳住经济大盘，改善收入低迷的严峻形势，关键是要围绕开源做文章，紧跟形势变化抓好收入。一是税收方面，加强主体税收征管，实现依法征收、应收尽收。二是非税方面，配合做好土地收储工作，加大力度盘活资源资产，重点处置西湖风情街4间、西河粮仓、中医院门诊楼、埔穗旅社、公有房屋店铺23间等闲置资产，加快推进河砂开采出让、重点项目工程建设余渣管理、采矿权出让及公有房屋屋顶安装光伏板发电设备特许经营权出让收入征收工作，努力增加县级可用财力。

2.多管齐下抓支出。树立大财政大预算意识，做到有预算不超支、无预算不开支，按照“统筹兼顾、有保有压、注重民生”的原则，严格执行预算。财政部门进一步严格预算管理，切实兜牢“三保”底线。一是贯彻落实中央八项规定及“三公”经费只减不增规定，控制和压缩财政性资金在会议费及“三公”经费方面的支出，2023年全县会议费支出166.49万元，比上年同期减少279.28万元，减幅62.65%；“三公”经费支出1181.61万元，比上年同期减少326.41万元，减幅27.62%。二是聚焦聚力落实民生保障，在保证工资正常发放、机关正常运转的情况下，优先保障“百千万工程”、社会保障、教育、疫情防控等重点领域的支出。做好城乡居民医疗和养老等方面的社会保障工作，保障全县人民群众的切身利益；及时拨付各项支农资金，发放涉农补贴，保障“三农”事业发展，大力支持基础教育均衡发展，推动文化科技事业的繁荣与发展。

3.加强监督求实效。严肃财经纪律，强化财政资金的监管，提高财政资金效益。一是持续推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”资金发放排查清理工作。二是加强预决算公开检查工作。对全县2021年部门决算、2022年部门预算进行全面排查梳理，开展复查复核，自查自纠，梳理问题逐项整改，规范了我县预决算公开相关工作。三是规范公务用车管理，全面摸底排查，清理处置编外车辆。四是开展财会监督专项行动，聚焦财经纪律方面的九类重点问题加强整治，严肃查处有令不行、有禁不止等违法违规行为，切实严肃财经纪律，规范财经秩序。五是精心组织2023年县级财政资金绩效自评工作。将政府预算管理的所有财政资金纳入了绩效自评的范围，在一定程度上实现了预算绩效管理全覆盖，有助于我县早日建立起全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现花钱必问效、无效必问责的政策要求。

4.用好资金谋发展。一是加快债券资金拨付进度，逐个项目跟踪落实，建立项目审批“绿色通道”，做到了“有请款，必支付”，全力保障债券资金支出需求。2023年省厅下达我县新增债券额度为13.33亿元，其中一般债券3亿元，专项债券10.33亿元，切实保障全县重点项目工程建设。二是全力保障县级重点项目建设，用好涉农资金。2023年省级财政下达我县涉农转移支付资金4.05亿元，我县结合中央、省、市考核任务和县委、县政府的重点工作任务，经县政府批准分配至农业生产发展、农村人居环境整治等五大类别。

5.推进改革焕生机。为进一步深入推进国有企业改革，根据县有关国有企业改革的部署和要求，对全县30家国有全资、控股、参股企业进行改革重组，围绕本次国有企业改革的产业布局规划，根据“产业相近、行业相关、主业相同”整合重组原则，从企业所属行业、经营状况、债务人员包袱以及历史遗留问题等方面综合考虑，计划对18家县属国有企业重新整合、划分为国有资本投资运营和文旅投资运营两大类型公司，其他12家待时机成熟后再推进。

6.做好服务树形象。着力改进财审和政府采购工作，提高财政服务水平。一是加快工程项目的财政审核。2023年财审中心共完成工程（预）结算审核313宗,送审造价30.05亿元，审定造价25.15亿元，累计核减工程造价4.90亿元，平均核减率达16.31%。规费审核160宗,送审造价0.73亿元，审定造价0.47亿元,累计核减规费0.26亿元，平均核减率达35.72%。二是持续推进政府采购制度改革工作，优化营商环境。项目交易系统从2022年4月1日起在广东智慧云平台上线运行，实现政府采购全流程电子化和政府采购业务“一网通办”，规范了采购行为，提高了采购效率，2023年共备案政府采购1335项，预算金额43202.48万元，实际金额42637.86万元。

二、2024年财政预算收支草案

2024年是新中国成立75周年，也是实施“十四五”规划目标任务的关键之年，做好今年财政工作意义重大、责任重大。今年全县经济预计保持平稳运行，有望实现恢复性增长，但经济回升的基础尚不牢固，经济运行的内生动力还不强，重点领域和“三保”支出将持续刚性增长，财政收支矛盾仍然突出，财政收支紧平衡状态依然存在。新的一年，面对严峻复杂的内外部环境和艰巨繁重的财政改革发展任务，县级财政将始终坚持稳中求进的工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，踔厉奋发、勇毅前行，狠抓财政收支管理，力促经济实现质的有效提升和量的合理增长，推动财政均衡性和可持续性进一步提高，奋力实现经济发展开门红，为完成全年目标任务奠定坚实基础。

2024年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记视察广东系列重要讲话和重要指示精神，准确把握高质量发展这一首要任务对财政预算管理的新要求；学习贯彻党的二十大提出的“健全现代化预算制度，优化税制结构，完善财政转移支付体系”等一系列部署，科学安排预算收支计划；深化项目预算管理，编细编实年度预算，切实提高年初预算到位率；扎实落实“三保”任务，持续保障和改善民生；坚持党政机关过紧日子，厉行节约办一切事业；全面实行绩效考核，提升资金使用效益；统筹发展与安全，防范化解财政风险。

预算编制的基本原则：贯彻落实《预算法》，深化零基预算改革，强化预算约束，坚持尽力而为、量力而行，服务县委、县政府工作决策部署。坚持依法理财，严格执行年度预算，坚持“量入为出，收支平衡，统筹兼顾”，以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，优先保障部门正常运转的基本支出及各项法定支出，保障关系群众基本生活和社会稳定等民生支出的需要。牢固树立政府过紧日子的思想，把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处，坚决压减一般性支出。防范化解财政风险，确保可持续发展。

（一）2024年一般公共预算草案

1.一般公共预算收入安排。2024年一般公共预算收入拟安排总计559467万元，包括本级一般公共预算收入预计完成57612万元，转移性收入328789万元，上年结转专款83066万元，调入资金9亿元，（其中：从国有土地出让收入调入3.5亿元、盘活存量资金调入3.5亿元、资产处置调入1亿元、其他调入1亿元）。

本级一般公共预算收入：2024年本级一般公共预算收入预计完成57612万元，比2023年收入实绩增长5%，其中：税收收入40329万元，比2023年收入实绩增收32920万元，增长22.51%；非税收入17283万元，比2023年收入实绩减收21949万元，减幅21.26%。

转移性收入：2024年上级安排转移性收入328789万元，其中：

（1）税收返还收入12257万元。

（2）一般性转移支付补助收入129907万元，其中：均衡性转移支付补助58578万元；企事业单位划转收入1650万元；固定数额补助收入11871万元；中央苏区、革命老区转移支付补助11002万；重点生态功能区转移支付补助20161万元；县级基本财力保障补助19087万元；其他专项转移支付资金7558万元。

（3）区域间转移性收入18600万元，其中：拆旧复垦指标1100万元；水田指标17500万元。

（4）省、市提前下达专款补助收入168025万元。

2.一般公共预算支出安排。按照量入为出，收支平衡，统筹兼顾的原则，以兜牢兜实“三保”底线，保障重点支出为目标。2024年一般公共预算支出拟安排544581万元，比2023年预算453025万元增支91557万元，增幅20.21%。

2024年一般公共预算支出主要增减情况如下：

（1）保工资方面减支10310万元。一是全县机关事业单位人员工资（含津补贴、住房补贴、车补）共需增加2642万元，主要原因是增员105人，正常晋升、职务晋升等增资。二是行政事业单位在职工作人员养老保险、职业年金等增加418万元，主要原因是随人员增加而增加保险；三是其他工资需增加170万，主要原因是将乡镇消防人员经费列入人员经费预算；四是安排临聘人员工资需增加39万元，主要原因是环卫所增加临聘人员35人，将原外包的黎家坪片区清扫保洁工作纳入单位管理；五是在职人员年度考核奖和离退休人员慰问金减少10555万元，主要原因是按实发（应发的80%）纳入预算，六是公积金缴费基数减少2499万元，原因是今年基础绩效奖未纳入工资计算住房公积缴费；七是医疗保险减少489万，原因是调整最低缴费基数；八是遗属补助减少36万元，原因是人员减少。

（2）保运转方面减支214万元。减少原因主要是今年根据省委、省政府的工作要求，对党政机关行政单位的日常公用经费按5%比例压减。

（3）保基本民生及县级项目支出增支8614万元。主要是安排公路事务中心省道S221线大埔县湖寮至枫朗段公路维护运营补助4850万元；安排对全县机关事业单位2014年10月份离退休补发“中人”基本养老保险补助增加3000万元；安排党校增加运营专项经费1268万元；安排“百千万工程”专项经费1000万元；安排卫生系统增加384万元；安排教育系统增加232万元等。

（4）保基本民生及县级项目支出减少5835万元。主要原因是：部门运转经费根据省委、省政府的工作要求一律按12%比例压减经费；地方政府债券转贷资金一般债券本金减少1125万元；上缴梅州市国防教育训练基地（红色教育基地）建设项目资金减少694.26万元（项目已完成）；退役军人事务局减少362万元；财政局减少362万元；发展和改革局减少221万元等。

（5）省、市提前下达专款增支65014万元。

（6）上年结转专款支出增加28453万元。

3.上解支出安排情况。上解支出安排14886万元，其中：地税人员经费上划141万元，药监人员经费上划25万元，工商人员经费上划75万元，质监人员经费上划15万元，上解“市监（所）挂钩”资金3万元，检察、法院人员经费上划1336万元，出口退税超基数专项上解1148万元，税务体制改革上划2253万元，财政事权划分上划5438万元，上解义务兵家庭优待金223万元，上解市拨临时救助1000万元，生态环境局及下属事业单位经费划转基数894万元，上解清算2020—2022年国有土地出让收益中计提农田建设资金370万元，耕地占用税收入超基数上解1965万元。

（二）2024年政府性基金预算草案

2024年政府性基金预算按照专款专用、量入为出等原则安排。政府性基金收入总收入完成102860万元（其中：政府性基金收入预计完成63500万元，上年结转36595万元，省市提前下达资金2765万元），比上年收入增收79936万元，增幅348.70%。拟安排支出102860万元，比上年增支38360万元，增幅59.49%（其中：调出资金35000万元），收支平衡。各项基金收支具体安排如下：

1.国有土地使用权出让收入。拟安排收入61251万元（含缴纳新增建设用地有偿使用费1600万元），比上年实绩增加40293万元,增长192.26%。支出拟安排26251万元，其中：（1）土地开发支出2765万元（包含：征地和拆迁补偿支出）；（2）农村基础设施建设支出5590万元（主要用于耕地恢复工作经费272万元、2024年国有土地收益40%用于农业农村“百千万工程”项目资金5318万元（包含省道S221湖寮至枫朗线维护运营补助）；（3）补助被征地农民养老保险资金支出300万元；（4）地方政府专项债券4140万元（余额37.46亿元），应付利息12281万元；（5）其他方面支出1175万元，其中：“房地一体”农村宅基地和集体建设用地确权登记发证工作项目150万元；县镇级控制性详细规划280万元；按2023年11月份18638万元土地出让收入的4%合计745万元，主要用于大埔县教育补短板项目支出。（6）安排调出到一般公共预算统筹使用资金35000万元。

2.大中型水库移民后期扶持基金收入。收入拟安排5217万元，比上年实绩增加5217万元，增幅100%；支出拟安排5217万元，主要是用于水库移民后期扶持基金支出；

3.国有土地收益基金。收入拟安排250万元，比上年实绩增加250万元，增幅100%；支出拟安排250万元，主要是用于征地和拆迁补偿支出；

4.农业土地开发资金。收入拟安排433万元，比上年实绩增加250万元，增幅136.61%；支出拟安排433万元，主要是用于农业土地开发方面支出；

5.彩票公益金。收入拟安排1240万元，比上年实绩增加906万元，增幅271.26%；支出拟安排1240万元，主要是用于公益事业方面支出；

6.城市基础设施配套费。收入拟安排1714万元，比上年实绩增加1023万元，增幅148.05%；支出拟安排1714万元，主要用于县城市政道路建设资金；村庄规划编制工作经费；进城大道、仁和桥、环城大道、黎家坪、残联路、侨中路管护承包费；自来水设施维护运行经费380万等其他城乡社区公共设施支出；

7.污水处理费。收入拟安排1561万元，比上年实绩增加803万元，增幅105.94%；支出拟安排1561万元，主要用于县水质净化所城市污水处理等方面支出；

8.其他政府性基金收入。主要是上年结转专项债券资金31194万元。

（三）2024年社会保险基金预算草案

2024年全县机关事业单位养老保险基金。收入预计完成43738万元，比上年实际数增加6209万元，增长16.54%；上年结转2534万元。支出拟安排45886万元，比上年执行数增支8758万元，增幅23.59％，收支相抵结余-2148万元，滚存结余386万元。主要增支原因：一是提高离退休人员养老待遇4228万元，其中：离退休人员增资2836万元、增员工资预计需1392万元；二是全省2014年10月至2023年12月期间退休“中人”基本养老保险预计人均增长16.3%，需补发4530万。

（四）2024年国有资本经营预算草案

2024年国有资本经营收入预计完成74万元，收入来源于县食品公司、广电文化传播有限公司利润收入36万元，转移性收入19万元，上年结转19万元；支出拟安排74万元，调到一般公共预算统筹使用；收支平衡。

三、完成2024年预算任务的主要措施

2024年，我们将紧紧围绕上级的战略部署，在县委县政府的正确领导和县人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，踔厉奋发、笃行不怠，既要认清短板，又要提振信心，充分发挥财政职能作用，提升积极财政政策效能，不折不扣落实组合式税费支持政策、兜牢基层“三保”底线、加快专项债券发行使用、深化财政管理改革的“组合拳”，努力完成2024年预算目标任务，为全面建设社会主义现代化国家提供坚实的财力保障。

（一）坚持以收定支，确保预算收支平衡。新形势下财政收支紧，平衡态势更加突出，预算编制坚持统筹兼顾、量入为出，依法依规积极组织收入，合理安排预算支出规模。严控新增支出事项，通过调整优化支出结构，合理分配年度资金安排等方式解决新增需求，确保预算收支平衡。

收入方面。一是充分研判财政经济形势，在加强主体税收征管的同时，努力在中小税种上挖潜增收，实现依法征收、应收尽收；二是配合做好土地收储工作，有序加快推进土地出让进度，加快采矿权出让和河沙出让收入；三是继续加大力度盘活资源资产，重点处置现有闲置资产，努力增加县级可用财力。

支出方面。一是坚持厉行节约，提高资金使用效益。把过“紧日子”要求作为长期坚持的基本原则，党政机关带头厉行节约，勤俭办一切事业。坚持尽力而为、量力而行，进一步压减非急需、非重点事业发展支出，严格规范政府购买服务范围，严格规范人员和机构编制管理，严控编外人员数量和使用范围，严格支出管理，严格控制“三公”经费等一般性支出，不该花的钱坚决不花、花出去的钱必须问效，有保有压、精打细算、节用裕民，不断提高财政资源配置效率和财政资金使用效益。二是挖掘节支潜力，把紧预算支出关口，下更大力气优化支出结构，优先保障“三保”等重点支出和重点领域、刚性支出；三是始终围绕中心、服务大局，强化政策供给和资金保障，集中财力办大事，推进基本公共服务均等化，持续解决民生突出问题，确保八成以上支出用于保障民生。

（二）强化项目管理，提高预算编制完整性。以项目为重点编早编实年度预算。对上级提前下达转移支付项目提前接收，开展项目储备并及时制定资金分配方案，全额编入本级预算，切实提高预算编制的完整性和准确性。

（三）加强资源统筹，切实优化支出结构。有效利用各类资金资源资产，并积极主动争取上级政策资金，通过优先使用债券资金、上级转移支付资金，并结合非财政拨款、结转资金和存量资金等合理安排支出预算。一是建立横向协同和纵向贯通机制，加强与各业务主管部门协同沟通，围绕国家和省出台方针，深入研究对接融入湾区、老区苏区、生态补偿补助等上级政策，找准切入点和突破口，大胆谋划储备项目，积极向上争取资金支持，不断激发老区苏区内生动力。加强与有关部门的沟通合作，细化落实《梅州方案》《市实施方案》和省以下财政体制改革提出的各项政策措施，积极对接《关于实施“百县千镇万村高质量发展工程”促进城乡区域协调若干财政支持政策》。二是坚持“项目为王”，围绕“打粮食”目标，认真开展2024年省级专项资金项目、债券资金项目、中央预算内投资项目、涉农资金项目入库储备工作，科学指导各部门聚焦重点领域、薄弱环节精准谋划项目，积极申报一般债券、专项债券等，主动对接上级财政部门，争取上级财政统筹财力加大对我县的转移支付力度，落实中央预算内投资项目按中央和省1:1比例出资的政策，力争更多项目纳入国家省市项目“笼子”和资金“盘子”，夯实发展基础。

（四）突出工作重点，优先保障重大政策。紧紧围绕中央、省和市的重大战略任务，将预算重点投向影响全县经济社会发展的重点领域和关键环节。2024年县级安排大埔县“百千万工程”专项经费1000万元，围绕“百县千镇万村高质量发展工程”，强化涉农资金统筹整合，积极发挥要素保障专班作用。一是下好预算管理改革“先手棋”。深化预算管理制度改革，进一步完善集中力量办大事的财政保障机制，健全项目入库评审和滚动管理机制，不断完善“数字财政”系统建设，促进财政预算管理稳步提升。二是唱好涉农资金统筹整合改革“重头戏”。进一步完善权责清晰、任务明确的涉农资金统筹整合长效机制，强化项目整合，对约束性和指导性任务清单实施精准化分类管理，健全涉农项目全生命周期绩效评估机制，切实保障我县涉农资金统筹整合改革工作顺利推进。三是打好落实减税降费政策“组合拳”。用好中央转移支付资金，加强与税务部门的协调配合，加快推进留抵退税工作，推动增值税留抵退税等政策落细落稳、落到实处。四是出好落实国企改革“连环招”。加速实现县属国有企业的清理整合，推动国有经济布局优化和结构调整。

（五）严肃财经纪律，硬化预算法定约束。落实部门和单位预算管理主体责任，严格执行财经法律法规和管理规定，坚持先有预算、后有支出，严禁无预算超预算安排支出。强化发现问题与预算安排挂钩机制，及时纠正预算管理中的违法违规行为。

财政管理方面。一是以省开展财政管理绩效综合评价为契机，紧紧围绕规范预算编制、强化预算执行、优化支出结构、增强财政可持续、加大预决算公开等五个方面，加强预算编制的前瞻性、科学性和准确性，硬化预算执行约束，不断提升财政管理科学化、规范化水平。二是强化债券资金管理。提前统筹谋划好债券项目，积极争取省新增债券资金的支持，加快债券资金的支出进度，加强债券资金规范管理，提高债券资金使用效益，扩大有效投资，拉动经济发展。三是积极盘活财政存量资金。加大对各预算部门实有账户资金的清理力度，督促如实上缴结余结转资金。严格规范暂付性款项管理，多渠道消化暂付款挂账。四是加强国库库款管理。做好库款使用规划，科学合理调度库款，做细做实库款监控。

防控风险方面。一是面对愈加突出的收支矛盾，在多渠道开源弥补减收、硬化预算支出约束的同时，必须牢牢守住“三保”支出底线，决不能在“三保”问题上出纰漏。二是近年来我县逐步进入偿债高峰期，必须做好债务风险测算，稳妥偿还到期债务，确保不出现债务风险预警，守牢财政风险底线，增强财政可持续性。三是持续加强专项资金的全过程监管。加大对新农村建设、乡村振兴等重点资金的使用监管和绩效评价，强化财政资金的动态监管，提高财政资金效益。

各位代表！踔厉奋发开新局，凝心聚力再出发。2024年，我们将进一步增强责任感、使命感、紧迫感，全力以赴优化财政资源配置，完善财政政策体系与管理体制，更好发挥财政预算“总阀门”和“指挥棒”功能，奋力推动财政改革发展迈上新台阶，为全县经济社会高质量发展提供坚实财政保障。