大埔县人民政府

　　（2025年5月26日）

县人大常委会：

　　现将2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况报告如下，请予审议。

　　一、整改工作的总体情况

　　2024年11月，县十六届人大常委会第23次会议听取和审议了《大埔县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就做好审计整改工作提出了审议意见。县委、县政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各整改责任单位主要负责人认真履行整改工作第一责任人责任，并将审计整改纳入重要议事议程。县审计局紧紧围绕会议审议意见，对审计查出问题整改工作进行具体安排部署和跟踪检查，进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，组织开展“回头看”、约谈相关单位负责人等确保真改实改。各整改责任单位认真落实整改工作，采取相关措施，切实做好审计的“后半篇文章”。通过全县上下的共同努力，整改工作进展良好，综合整改率达到80.98%，审计整改成效进一步彰显。

　　2023年7月至2024年6月，我县累计完成审计项目17个，审计报告反映了305个具体问题，其中：非金额计量问题107个，金额问题198个涉及11.23亿元。截至2025年2月15日，已完成整改247个，其中：立行立改方式完成整改问题105个，以表态、承诺方式整改问题142个，未整改或分阶段整改、持续整改问题58个。审计整改情况表明，各相关单位积极采取措施推进整改，促进资金拨付到位12535.70万元，追缴缴回国库金额8440.22万元，加强预算管理金额8651.85万元，按原渠道归还财政金额110.88万元，规范资产管理金额724.80万元，完善相关管理制度13项，采纳审计建议48条。

　　二、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）县级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况

　　1.财政预算管理方面。共涉及4类问题：一是政府性基金年初预算（草案）编制不完整，未将省财政厅提前下达的政府性基金补助指标和2022年政府性基金结转结余完整编入年初预算草案，涉及金额2782.50万元问题，县财政局已将2023年的全额编入2024年年初预算草案。二是无预算、超预算支出，涉及金额779.53万元问题，县财政局表态今后将严格执行预算拨款规定。三是未严格审核3个预算单位用款计划，超预算需求拨付预算资金23.43万元问题，县财政局已收回资金缴入国库21.36万元，将继续追缴结余款。四是拨款审批手续不完整，两笔资金拨款手续未经县领导审批，涉及金额16万元问题，县财政局已补办审批手续。

　　2.财政资源统筹利用方面。2021年农产品产地冷藏保鲜设施建设项目闲置率70.83%，未充分发挥财政资金使用效益问题，县农业农村局已下发通知督促建设主体单位提高冷库使用率。

　　3.国有资产管理方面。共涉及2类问题：一是有10个单位国有资产管理不到位，存在账外资产、办公楼房未办理竣工结算和造价审核手续、房产未及时办理交接和登记入账手续、资产闲置等问题，相关单位已组织开展资产清查补记入账及台账登记管理。二是有8个镇（场）国有资产租金收入收缴不到位问题，相关单位已收回资金缴入国库22.47万元，将继续追缴剩余款。

　　4.基层财政运行方面。共涉及6类问题：一是县自然资源局对未及时收取基础设施配套费涉及金额288.17万元问题未整改。二是有3个单位出租出借和资产处置收入、生态补偿款、承包款等非税收入未及时缴入国库，涉及金额466.72万元问题，相关单位已收回资金缴入国库。三是部分保民生项目预算执行不到位，有11项执行率为0，有1项执行率为16%的问题，县财政局已安排10项支出完毕或收回统筹，提高了执行率，其余持续整改。四是有2个单位未及时核减死亡人员信息或未严格审核领取补助人员资格，导致多发或少发困难补助，涉及金额22.25万元问题，相关单位已退回或补发资金11.18万元，将继续清退剩余款。五是未完成2019至2023年度消化历史挂账任务，清理消化率仅为43.70%问题，县财政局表态将持续整改，逐步消化历史挂账。六是2019至2023年度新增挂账金额突破控制限额，比规定的控制限额高出4%问题，县财政局表态将持续整改，合理控制新增挂账规模。

　　5.财政转移支付方面。共涉及5类问题：一是未在规定时限下达12项“百千万工程”资金预算指标，涉及金额5899.75万元问题，县财政局已拨出形成实际支出1357.23万元，将持续整改，加快资金分配。二是“百千万工程”资金支出进度偏慢，其中39项支出进度低于30%，19项无支出进度的问题，县财政局表态将加强预算支出管理，督促责任单位加快工程建设进度。三是资金审批流程繁琐，效率不高，影响资金支出进度问题，县财政局已制定并下发审批管理办法。四是县水库移民服务中心多发水库移民补助1.38万元问题，已追缴及归还原渠道资金。五是未按实际进度拨付1项工程项目进度款问题，县财政局表态今后纠正，将按实际进度拨付。

　　6.以往审计查出问题的整改方面。部分审计发现问题整改不够到位，上年度审计发现问题共21个，有5个问题仍需持续整改，其中“非税收入未及时上缴财政”问题，本次审计仍然存在。县财政局表态进一步扛牢审计整改的主体责任，细化整改措施，切实抓好审计查出问题的整改销号工作。

　　（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

　　1.预算管理方面。共涉及2类问题：一是有3个单位公务接待费等预算资金编制不准确，涉及金额343万元问题，相关单位表态今后将提高部门预算编制的精准性。二是有10个单位扩大支出范围、无预算或超预算支出，涉及金额82.76万元问题，1个单位已收回资金归还原渠道，9个单位表态今后强化预算约束机制。

　　2.收支管理方面。共涉及9类问题：一是有6个单位未及时将水资源费、出租收入、股权投资管理费和水厂年度分红等非税收入538.41万元上缴县财政问题，5个单位已收回资金缴入国库99万元，其中县水务局整改不到位欠缴403.62万元，县陶瓷服务中心未整改35.8万元；有1个单位未按规定收取土地出让违约金和城市基础设施配套费378.8万元问题，县自然资源局已收回资金缴入国库80.67万元，仍欠缴298.12万元；有3个单位未及时上缴存量资金42.76万元问题，3个单位已收回资金缴入国库38.11万元，其中1个单位欠缴4.64万元；有1个单位挤占拆旧复垦项目资金、未按规定使用扶贫资金，涉及金额49.56万元问题，该单位已收回资金归还原渠道33.66万元，表态今后规范使用扶贫资金。二是有16个单位物业、印刷品、法律顾问、办公设备等未执行政府采购制度，涉及金额257.58万元问题，相关单位表态今后将按照政府采购目录办理采购业务；有1个单位未在中介超市选取中介服务机构问题，该单位表态今后纠正。三是有4个单位未足额申报单位职工个人所得税，涉及应税金额214.40万元问题，4个单位均已补扣补缴个人所得税。四是有2个单位超限额使用现金支付检查费、油卡充值款等费用1.09万元问题，2个单位均表态加强现金支出使用。五是有1个单位坐支现金0.51万元问题，该单位表态今后纠正。六是有3个单位多支付维修、活动会场布置、租赁等费用3.58万元问题，1个单位已收回资金缴入国库，2个单位收回资金归还原渠道；有4个单位提前支付款项5.18万元问题，4个单位表态今后按照约定支付款项。七是有2个单位财务咨询和检查无相关成果、维修费支出凭证不齐全，费用支出真实性难以确认，涉及金额7.16万元问题，相关单位表态今后加强支出手续审核。八是有2个单位虚开票据套取资金0.89万元问题，2个单位均已收回资金并缴入国库。九是有8个单位存在不合规支出，支付应由职工个人承担的短号费、商业保险费、房产税、个人所得税等费用9.63万元问题，3个单位收回资金归还原渠道，5个单位表态今后严格控制开支范围。

　　3.财务管理方面。共涉及8类问题：一是有13个单位支付凭证不齐全、支付手续不完善，涉及金额84.22万元问题，相关单位表态加强支付凭证审核，完善支付手续。二是有13个单位未执行公务卡结算制度，涉及金额26.79万元问题，相关单位表态今后加强结算管理。三是有10个单位采用包干方式未据实支付办公设备维修保养费用等，涉及金额300.70万元问题，相关单位表态今后据实结算费用。四是有11个单位未及时清理往来款项，涉及金额1254.53万元问题，4个单位已清理并调整账务，2个单位表态今后清理，5个单位未完成清理持续整改；有2个单位拖欠企业账款，涉及金额171.62万元问题，1个单位已部分整改归还拖欠款，丰溪林场未落实整改。五是有4个单位支付食材费、车辆维修费、电费、评审费等未取得发票，涉及金额38.20万元问题，1单位已补开发票，3个单位表态今后纠正。六是有4个单位资产采购型号与实物不符、购货合同内容不规范、采购单价虚高，涉及金额14.24万元问题，3个单位已收回资金缴入国库，1个单位已收回资金归还原渠道；有2个单位物品管理不到位，无出入库签领手续及库存资料，涉及金额39.09万元问题，相关单位表态加强物品管理完善手续。七是有4个单位零余额账户使用不规范，向单位实有资金账户划拨资金或用单位基本户支付日常公用经费，涉及金额17.71万元问题，相关单位表态今后纠正。八是有1个单位重复列支项目可研编制费，涉及金额8.38万元问题，县城综局未落实整改。

　　4.会计核算方面。共涉及6类问题：一是有7个单位会计核算不规范，涉及金额745.64万元问题，4个单位进行了调整账务，3个单位表态将规范会计核算。二是有1个单位会计科目设置不规范，涉及金额56.28万元问题，该单位已完善会计核算。三是有2个单位少列支出4.32万元问题，2个单位均已调整账务。四是有两所幼儿园食堂账务未纳入学校财务部门统一核算管理问题，2个单位已纳入学校统一核算。五是有2个单位账表不符、账账不符问题，2个单位均已核对调账。六是有1个单位房屋及构筑物超使用寿命计提折旧问题，该单位已进行会计变更。

　　5.项目建设和管理方面。共涉及6类问题：一是有2个单位4个项目招标设置不合理条件限制、排斥投标人；有1个单位评标专家委员会人数不符合规定、投标文件编制时间设置不合理等问题，相关单位均表态今后加强招投标监督管理。二是有2个单位3个项目前期准备不充分、选址不合理，导致后期变更项目内容和调整项目预算；有2个单位工程变更建设内容无依据或者依据不充分；有1个单位垦造水田项目未按规定程序批复项目预算等问题，相关单位均表态今后加强工程建设管理。三是有1个单位3个项目变更建设内容未办理变更手续，涉及金额4259.04万元问题，该单位表态今后纠正；有1个单位修复治理项目未按设计图纸施工问题，该单位已督促施工单位重新施工；有1个单位采购项目采购货物材质与合同约定不一致问题，该单位已更换为约定的物品；有1个单位项目施工阶段全过程专业技术人员服务项目公司及人员不符合规定问题，该单位已终止了该合同。四是有4个单位拆分项目规避投资评审，涉及项目合同金额194.30万元问题，1个单位已提交财审，3单位表态今后规范项目申报、工程发包手续；有3个单位79个项目结算、监理和质量检测服务费未按规定送审，涉及金额102.36万元问题，2个单位部分整改提交财审，1个单位施工未结算，将持续整改；有1个单位6项工程未及时回复财审初审意见问题，该单位表态今后将落实投资评审管理规定；有7个单位10个工程项目因结算不实、未严格验收等原因多付工程款7.05万元问题，相关单位均已收回资金缴入国库；有2个单位2个工程结算造价文件的质量偏差率较大问题，相关单位表态今后加强工程监督及结算审核；有2个单位部分项目设计合同价和结算价虚高，涉及金额24.64万元问题，1个单位已收回资金缴入国库，1个单位已收回资金归还原渠道。五是有3个单位签订的合同条款不规范、不合理问题，1个单位已签订补充协议，2个单位表态今后纠正。六是有2个单位工程项目档案管理不到位问题，相关单位表态今后将规范完善工程档案管理。

　　6.生态文明建设方面。共涉及2类问题：一是有1个单位征收土地存在未批先征，涉及土地面积251.45亩问题，该单位表态今后规范做好征收程序工作。二是有1个镇级生活饮用水厂水质检测不达标问题，该单位表态今后加强水厂水源水质管理。

　　7.其他方面。共涉及3类问题：一是有8个单位部分临聘人员未办理审批手续；部分单位临聘人员长期化；有2个单位代扣代缴临聘人员社保费不规范等问题，相关单位表态今后纠正，并将持续整改。二是有1个单位未向捐赠人开具捐赠票据，涉及金额12.43万元问题，该单位表态今后纠正。三是有2个单位超标准计提工会经费、未足额缴纳工会经费，涉及金额1.17万元问题，1个单位已退回原渠道资金，1个单位调整账务；有2个单位超标准发放工会会员节日慰问费、1个单位工会活动奖品和纪念品发放不规范，涉及金额2.52万元问题，相关单位表态今后加强工会经费支出管理。

　　三、地方政府专项债券管理使用审计查出问题的整改情况

　　（一）债券资金管理使用偿付方面。共涉及5类问题：一是有6个专项债券项目前期工作不到位，项目进度缓慢导致1.56亿元债券资金闲置，未及时形成实物工作量问题，县财政局已拨付债券资金形成实际支出，仍有8556.51万元将按进度待拨。二是县财政局将2个项目债券资金拨付至预算单位实有账户未使用，“以拨代支”虚列债券支出629.32万元问题，1个单位实有账户结存资金已支出使用，1个单位留存资金已收回国库。三是有7个债券资金项目共15个共管账户结存资金8174.40万元，存在财政资金安全风险隐患问题，县财政局已拨付资金形成实际支出和收回相关单位剩余结存资金。四是有7个债券项目未足额上缴共管账户利息，涉及金额27.04万元问题，县财政局已收回项目单位净利息缴入国库。五是有3个专项债券项目收益未达预期问题，县财政局表态将督促项目单位做好项目运营管理工作。

　　（二）债券项目管理和运营方面。共涉及4类问题：一是2个专项债券资金项目招标文件和设备采购项目招标文件设置不合理条件限制、排斥潜在投标人问题，相关单位已对招标代理机构作出处理处罚、对采购人作出责令限期改正、警告的处理，并对直接责任人开展谈话提醒。二是2个专项债券资金项目的勘察、设计、监理等服务费用预算文件未送县财政投资审核中心审核，涉及金额2616.90万元问题，相关单位表态项目未完成，将持续整改。三是2个单位未按规定为2个处于在建状态的项目办理施工许可证问题，相关单位表态将抓紧办理施工许可证。四是1个单位未按规定为1个已开工的项目办理建设工程规划许可证问题，该单位已落实补办手续。

　　四、重点民生和重点投资项目审计查出问题的整改情况

　　（一）重点民生资金方面。共涉及2类问题：一是有3个单位医疗服务收费制度执行不规范，涉及多收金额66.16万元问题， 1个单位已取消收费编码， 1个单位已调整收费项目并归还原渠道资金，1个单位已退还违规收费。二是有1个单位虚开发票套取资金5.72万元问题，该单位已收回资金归还原渠道；有1个单位工作人员在未收齐货物的情况下签名确认验收，涉及金额4.24万元问题，该单位已按实际发生额结算及时挽回潜在损失；有1个单位未按实际需求印刷公卫宣传品，涉及金额4.51万元问题，该单位已修订相关采购、验收制度并加强日常管理；有1个单位以公卫宣传名义向干部职工发放公卫宣传盒纸，涉及金额1.48万元问题，该单位已收回资金归还原渠道。

　　（二）重点投资项目方面。

　　1.2022年高标准农田建设项目。共涉及4类问题：一是违规将项目设计发包给无资质的单位实施；二是监理未按规定履行职责；三是工程复核及工程验收技术服务费支出不合理；四是部分现场与竣工图不符、部分现场未按设计图纸施工等问题。县农业农村局均作表态今后纠正，加强对勘察、设计、施工、监理的监督管理工作。

　　2.县人民医院改扩建项目。共涉及7类问题：一是设备采购项目设置不合理条件对供应商实行差别待遇，该单位表态今后纠正。二是设计单位将所承揽的建设工程设计违法分包等问题，该单位表态今后纠正。三是将超过批准建设内容发生的支出列入项目建设成本，涉及金额349.99万元问题，该单位表态现阶段工程停工，将持续整改。四是部分前期费用未送财政审核，涉及金额67.88万元问题，该单位已送审并跟进。五是采购合同内容不合规，涉及金额6.44万元问题，该单位已签订补充协议调整内容。六是预算编制造价咨询费支出不合规，涉及金额4.68万元问题，该单位已纠正。七是重大工程变更未经集体决策讨论，该单位表态今后纠正并将落实集体决策制度。

　　五、国有资产资源和国企审计查出问题的整改情况

　　（一）县级行政事业性国有资产管理方面。共涉及5类问题：一是有13个单位少记固定资产和无形资产，涉及金额125.69万元问题，相关单位已补记资产账；有1个单位3项已完工投入使用的工程未及时结转为固定资产，涉及金额547.17万元问题，该单位已调整账务；有1个单位未定期清查盘点固定资产问题，该单位表态加强资产管理工作；有1个单位固定资产账账不符，涉及金额44.10万元问题，该单位已调整账务。二是有1个单位未及时收取市场承包管理费1.08万元问题，该单位已收回资金归还原渠道。三是有1个单位资产报废处置手续、账务处理不规范问题，该单位表态今后纠正；有1个单位未及时处理报废、闲置固定资产问题，该单位已办理处置手续。四是有1个单位未经批准无偿出借7辆新购的垃圾车问题，该单位已报相关审批部门。五是有1个单位未及时续签土地出租合同问题，该单位已收回租金缴入国库，并续签合同。

　　（二）国有企业管理方面。共涉及10类问题：一是违规支付应由个人负担的保险费，涉及金额3.17万元问题，该单位表态今后不再发生；二是多报出差误餐补助，涉及金额2.24万元；重复发放下乡、加班补助，涉及金额0.24万元等问题，该单位已收回资金归还原渠道。三是高温补贴、凉茶费发放依据不充分，涉及金额5.07万元问题，该单位已停止发放并收回。四是扩大支出范围涉及金额6.26万元、公务接待不规范涉及金额0.37万元、会计核算不规范涉及金额418.57万元、支付凭证不齐全不规范涉及金额5.84万元、设备采购验收管理不到位涉及金额5.49万元等问题，该单位均表态今后纠正。五是少记资产，涉及金额7.11万元问题，该单位已补记资产账。六是曲滩水电站线路改接工程扩大建设规模未办理报批手续问题，该单位表态今后将加强建设程序管理。七是工会部分支出不合规涉及金额5.50万元、未按规定标准收取工会会员会费等问题，该单位表态今后纠正。

　　六、规范权力运行审计查出问题的整改情况

　　（一）重大经济事项决策和管理方面。共涉及2类问题：一是有6个单位“三重一大”决策制度内容不全面、操作性不强问题，相关单位已修订完善制度。二是有11个单位部分大额资金使用未经集体决策，涉及金额4218.62万元；有2个单位部分大额资金使用先支付后决策，涉及金额18.78万元；有1个单位2项决策事项超越权限违规决策等问题，相关单位均表态今后将进一步加强和规范“三重一大”制度执行，并规范审批程序。

　　（二）贯彻落实中央八项规定精神方面。共涉及3类问题：一是有4个单位多报值班、住宿、误餐等补助2.24万元；有1个单位超标准报销职工差旅住宿费，涉及金额0.44万元；有1个单位多发奖励性绩效18.37万元等问题，6个单位均已收回资金归还原渠道；有1个单位违规发放津补贴17.76万元问题，该单位表态今后纠正。二是有3个单位未对公务用车费用实行单车核算，涉及金额38.66万元；有6个单位未据实列支公务用车费用、未执行预付款管理制度、车辆费用报销凭证不规范，涉及金额39.24万元等问题，相关单位表态今后执行公车费用核算制度，完善报销手续；有1个单位虚开公车运行维护费发票套取现金1.12万元问题，该单位已收回资金缴入国库；有1个单位公务用车管理不规范，用车申请与实际用车时间、地点不一致，车辆运行轨迹不完整；有2个单位公务车使用效率低等问题，相关单位表态今后加强车辆管理及使用调度。三是有4个单位公务接待陪餐人数超标准；有1个单位超餐次公务接待；有1个单位公务接待用房和公务接待用茶超标准；有2个单位公务接待报销凭证不齐全；有3个单位公务接待费用未单独列示等问题，相关单位均表态今后将加强公务接待管理，完善报销手续，规范会计核算。

　　（三）其他方面。有2个单位党风廉政建设主体责任工作、网络安全工作落实不够到位问题，2个单位均表态今后逐项逐条抓落实，完善安全责任和考核机制。

　　七、审计整改工作中存在的困难

　　从目前整改情况来看，审计工作报告所反映问题大部分已得到整改，但还有部分问题尚未整改、整改不到位、整改推进缓慢，有以下3方面需要关注：

　　（一）部分单位重视程度不足，整改主体责任落实不到位。部分单位对审计查出的问题，过分强调客观原因，未认真履行整改的主体责任。有部分单位对于历史遗留问题整改存在畏难情绪和重视不够，特别是整改难度大的问题，未深入剖析问题根源，整改避重就轻。还有的单位以表态方式敷衍整改，没有实质措施，事后又重复发生，屡查屡犯。

　　（二）部分整改措施不够具体，导致整改效果不佳。部分单位整改过程中没有真正从建章立制方面解决根本问题，有些难以在短时间内整改的问题没有细化整改措施及整改时限，导致在整改过程中难以落实或是只整改了皮毛，不能完全整改到位。

　　（三）县级财政收支矛盾突出，部分问题整改受制于财力不足。由于我县财政收支矛盾突出，导致部分需县级财政资金解决的问题难以落实整改。此外，我县“三保”压力较大，县财政虽经多方努力，但短时间内难以筹措到相应资金，无法统筹更多的财力来消化解决各种历史遗留问题。

　　八、下一步落实工作措施

　　下一步，我县将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，按照《中共广东省委办公厅印发〈关于改进审计查出突出问题整改情况向省人大常委会报告机制的意见〉的通知》要求，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促各有关单位压实整改责任，落实问题整改“对账销号”，对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题加强问责，约谈单位主要负责人，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域，促进审计查出问题全部整改到位。

　　以上报告，请予审议。