大埔县人民政府

　　（2026年3月17日）

县人大常委会：

　　现将2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况报告如下，请予审议。

　　一、整改工作的总体情况

　　2025年10月，县十六届人大常委会第32次会议听取和审议了《大埔县人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就做好审计整改工作提出了审议意见。县委、县政府高度重视审计工作报告反映的问题，要求各整改责任单位对照审计发现问题及县人大审议意见，健全整改长效机制，制定整改方案，明确责任与时限，严格对账销号。县审计局紧扣会议精神，强化跟踪督办，并开展整改“回头看”巩固成效。各责任单位主动作为、狠抓落实，切实做好审计“后半篇文章”。经全县上下协同推进，整改工作取得阶段性成效，综合整改率达82.27%，整改质效持续提升。

　　2024年7月至2025年6月，我县累计完成审计项目16个，审计报告反映了282个具体问题，其中：非金额计量问题187个，金额计量问题95个涉及2.34亿元。截至2026年1月7日，已完成整改232个，其中：立行立改方式完成整改问题140个，以表态、承诺方式整改问题92个，未整改或分阶段整改、持续整改问题50个。审计整改情况表明，各相关单位积极采取措施推进整改，促进资金拨付到位1,1631.51万元，追缴缴回国库金额6626.22万元，加强预算管理金额2626.07万元，规范资产管理金额2483.15万元，按原渠道归还财政金额61.9万元，完善相关管理制度29项。

　　二、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）县级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况。

　　1.财政预算管理方面。共涉及3类问题：一是4个项目类资金预算编制未细化到项目单位，涉及金额2300万元问题，县财政局表态今后将进一步科学合理完善预算编制。二是县应急管理局未按规定时间及时提出6笔资金的分配方案，涉及金额1225万元问题，县财政局表态今后将督促县应急管理局按规定时间及时对上级安排的专项资金提出资金分配方案。三是1项省十件民生实事事项未组织实施，涉及金额78万元问题，县民政局已组织实施该项目，实际支付74.84万元。

　　2.财政资源统筹利用方面。共涉及4类问题：一是县财政拖欠大埔粤海环保有限公司污水处理费3534.01万元问题，县财政局统筹债券资金，已拨付2786.4万元。二是9个单位非税收入收缴管理不到位问题，相关单位已收回资金缴入国库44.9万元，其余继续追缴。三是15个预算单位未严格核实领取财政补助人员信息，导致多发补助27.54万元问题，相关单位已收回并上缴多发补助20.93万元，其余将继续追缴。四是1个项目单位未严格审核设计方案，违规种植造型树木或设计不合理造成浪费，涉及金额7.50万元问题，县卫健局已督促责任单位将设计不合理树木迁移并恢复地被植物种植。

　　3.财政风险防范方面。共涉及6类问题：一是部分生态公益林补偿金发放不及时，涉及金额3910.78万元问题，县财政局已拨付375.39万元。二是未足额拨付基本公共卫生补助资金2116.04万元问题，县财政局已拨付200万元。三是6笔自然灾害救灾资金拨付进度低，且存在已请款未拨付、项目等钱的情况，涉及应拨未拨金额1061.93万元问题，县财政局已拨付61.47万元。四是未及时拨付老旧小区改造资金143.71万元问题，县财政局已拨付40万元。五是未及时分配、拨付省级财政文化馆免费开放资金64万元问题，县财政局未整改。六是未及时拨付长者饭堂补贴资金10万元问题，县财政局已足额拨付。

　　4.以往审计查出问题的整改方面。部分审计发现问题整改不够到位，上年度审计发现问题共32个，有12个问题仍需持续整改，其中“非税收入未及时上缴财政”“债券项目前期工作不到位”问题，本次审计仍然存在，县财政局表态将压实主体责任，督促有关单位及时上缴非税收入，抓紧推进项目建设，加快支出留存债券资金。

　　（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

　　1.预算管理方面。有3个单位扩大支出范围、超预算支出，涉及金额221.08万元问题，3个单位表态今后强化预算约束机制。

　　2.收支管理方面。共涉及9类问题：一是有7个单位未及时将店铺拍卖收入、租金、利息和增值收益款等非税收入410.07万元上缴县财政问题，7个单位已收回资金缴入国库398.92万元，县文广旅体局整改不到位欠缴11.15万元；有6个单位未及时上缴存量资金25.34万元问题，相关单位已如数上缴财政；有1个单位未及时收取培训费收入15.64万元问题，县委党校未整改。二是有8个单位印刷品、法律顾问、绿化养护等未执行政府采购政策，涉及金额53.92万元问题，相关单位表态今后将严格执行政府采购制度。三是有4个单位个人所得税扣缴工作不规范，少申报或未按规定代扣缴个人所得税，涉及应税金额35.79万元问题，4个单位均已补扣补缴。四是有8个单位多支付、重复支付办公用品、消杀、租赁等费用37.06万元问题，8个单位均已全额缴入国库。五是有4个单位存在不合规支出费用4.40万元问题，1个单位已收回资金缴入国库，1个单位收回资金归还原渠道，2个单位表态今后规范资金使用。六是有2个单位私设“小金库”，涉及金额4.54万元问题，县教育局已对相关人员进行处理。七是有1个单位滞留村办公经费、党群经费，涉及金额152.40万元问题，该单位已拨付滞留资金21.8万元，并将持续整改。八是有1个单位未足额计提学生资助经费23.61万元问题，该单位已补计提。九是有1个单位个人因公长期借用公款12.70万元问题，该单位已收回资金归还原渠道。

　　3.财务管理方面。共涉及9类问题：一是有8个单位支付凭证不齐全、支付手续不完善，涉及金额520.15万元问题，相关单位均表态今后加强支付凭证审核，完善支付手续。二是有9个单位未执行公务卡结算制度，涉及金额22.41万元问题，相关单位均表态今后加强结算管理。三是有7个单位采用包干方式未据实支付办公设备维修保养费用等，涉及金额78.88万元问题，相关单位均表态今后据实结算费用。四是有6个单位未及时清理长期挂账的往来款项，涉及金额1336.61万元问题，3个单位已清理并调整账务，3个单位未完成清理，将持续整改。五是4个单位支付食堂伙食费、法律顾问补助、讲座费等未取得发票，涉及金额947.69万元问题，2个单位已补开发票，2个单位表态今后纠正。六是有3个单位重复支付、提前支付款项，涉及金额10.39万元问题，1个单位已收回资金缴入国库，2个单位表态今后纠正。七是有9个单位资产采购、管理不规范，涉及金额1.90万元问题，相关单位表态加强物品管理完善手续。八是有1个单位报销优抚对象住院医疗保障费用不准确，涉及金额7.61万元问题，该单位已收回资金缴入国库。九是有1个单位未及时拨付扶贫资产收益，涉及金额54.29万元问题，该单位已拨付2.33万元，将持续整改。

　　4.会计核算方面。共涉及2类问题：一是有4个单位会计核算不规范，涉及金额2151.99万元问题，3个单位进行了调整账务，1个单位表态将规范会计核算。二是有1个单位账务处理混乱，入账科目随意调整、重复记账问题，该单位已通过补充佐证资料、调整账务完成整改。

　　5.项目建设和管理方面。共涉及4类问题：一是5个单位招投标管理不到位问题，5个单位均表态今后将加强招投标监督管理。其中，1个单位1个项目已重新选取监理单位，1个单位3个项目已对相关招标代理单位进行了约谈。二是有1个单位1个项目未按规定选取监理单位及办理质量监督手续问题，该单位表态今后规范招投标程序；有1个单位建设项目先实施后采购问题，该单位表态今后加强政府采购管理；有1个单位工程建设重大变更未经原审批部门审批问题，该单位表态今后加强工程项目管理；有2个单位部分项目未严格执行建设工期，进度缓慢问题，2个单位均表态将持续督促施工方加快施工进度；1个单位部分项目存在防水不合格、漏水等质量问题，该单位已责成施工方进行整改。三是1个单位拆分项目实施问题，该单位表态将加强项目工程管理；有4个单位项目结算、可研编制和施工图审查合同未按规定送审问题，1个单位已送审，1个单位部分项目提交财审，2个单位未送审；有9个单位部分工程项目因结算不实、设计费计算错误、重复询价等原因多付工程款问题，6个单位已收回资金缴入国库，2个单位已收回部分资金并将持续追缴，1个单位部分项目已重新聘请第三方审核机构审核；有3个单位部分项目超付工程款问题，1个单位已启动司法程序起诉，1个单位部分项目已收回资金缴入国库，1个单位已发函督促施工单位确认工程财审定案，将持续整改；有1个单位存在部分企业虚列项目结算内容骗取资金问题，该单位已收回资金缴入国库；有1个单位部分项目送审造价和结算价虚高，远超5%的合理范围问题，该单位未收回结算多付资金，将持续整改，并表态今后严格审核造价资料；1个单位同时期类似项目清单的单价差异较大问题，该单位已收回部分资金并将持续追缴；有1个单位7个建设项目长期未结算问题，2个项目已结算送审，5个项目未结算送审，将持续整改。四是有1个单位项目建设未按规定时间签订合同、未严格按照采购合同开展履约验收问题，该单位已重新排查所有采购项目履约验收情况并表态加强项目管理；有1个单位未督促中标人履行公租房智慧消防系统项目条款问题，该单位已责成中标方整改并不定期开展检查。五是有3个单位工程项目档案管理不规范问题，3个单位已规范完善档案管理；有2个单位项目后期维护不到位问题，1个单位已进行工程维修养护，项目已正常投入使用，1个单位未整改。

　　6.生态文明建设方面。共涉及4类问题：一是有1个单位林业违法图斑复绿不符合规定问题，该单位表态今后将严格落实复绿相关规定。二是有1个单位未按要求制止非法占用土地行为问题，该单位未完成整改。三是有1个单位畜禽养殖污染防治不到位问题，该单位已督促相关养猪场规范建设相关配套设施。四是有2个镇级自来水厂水质检测不达标问题，2个单位表态今后加强水厂水源水质管理。

　　7.机构编制和人事管理方面。共涉及3类问题：一是有9个单位部分临聘人员未办理审批手续问题，相关单位均表态今后规范用人手续。二是有1个单位无依据聘请第三方服务人员，有1个单位违规变相聘请编外人员问题，2个单位均已停止聘请。三是有1个单位代与无雇佣关系的人员缴纳社保费问题，该单位已终止代缴并收回代缴资金。

　　8.工会经费管理和使用方面。共涉及4类问题：一是有3个单位工会经费计提不规范，涉及金额41.58万元问题，2个单位已按规定据实计提，1个单位表态今后整改。二是有2个单位工会会员费收取不规范问题，2个单位已督促单位工会足额收缴会员费。三是有2个单位工会未按规定设置账簿及编制报表或收支未进行会计处理问题，2个单位已按规定登记会计账簿并进行会计核算。四是有1个单位工会慰问支付凭证不齐全，涉及金额0.35万元问题，该单位工会已补齐凭证支付依据并表态今后规范会计核算。

　　9.其他方面。共涉及3类问题：一是有2个单位合同签订不严谨、合同履约管理不到位问题，1个单位已签订补充协议，1个单位已督促完成合同约定义务。二是有1个单位网络安全责任制落实不到位问题，该单位已建立网络安全责任制并表态今后严格落实相关制度。三是有1个单位高危型体育项目经营许可证申请材料审核不到位问题，该单位已撤销不符合经营许可单位的行政许可，并表态今后严格审查相关材料。

　　三、地方政府债务风险防范化解审计查出问题的整改情况

　　共涉及6类问题：一是3个项目“以拨代支”虚列专项债权支出，涉及金额9821.46万元问题，2个项目已支出使用5929.8万元，1个项目表态将加快结算送审。二是1个债券项目前期谋划储备不充分，截至2025年3月21日，项目仍未开工建设，影响债券资金支付进度问题，项目单位已完善前期准备工作，2025年9月已开工。三是2个项目超付工程进度款1956.77万元问题，1个项目已从后续工程款中扣除超付款，1个项目已达支付进度。四是6个已竣工债券项目未及时结转固定资产，涉及金额40,663.04万元问题，4个项目已结转固定资产，县财政局将继续督促项目单位为其余2个项目办理结转手续。五是西河镇中心幼儿园扩建提升工程施工进度缓慢问题，该项目已在办理竣工验收手续。六是进光高级职业学校未按需求采购电脑问题，该单位已将闲置电脑调拨至其他学校。

　　四、重点民生和重点投资项目审计查出问题的整改情况

　　（一）重点民生资金方面。共涉及8类问题：一是未落实民办幼儿园园长、教师定期培训制度问题，县教育局表态今后将民办幼儿园教师纳入全县培训体系，每年开展专业课培训与轮训。二是未按规定配备学前教育保育员问题，县教育局已对配备情况进行摸底建立台账，并不定期到园检查。三是部分幼儿园超班额办学问题，2025年春季招生管理已严格按照“班额”规定编班，同时，县教育局表态将定期对幼儿园进行检查和评估。四是3所幼儿园未按规定计提奖助资金，涉及金额14.37万元问题，3所幼儿园已按规定计提。五是2所幼儿园未按规定为职工缴交住房公积金问题，县教育局表态将加强住房公积金相关法规政策宣传，增强教师维权意识并严把民办幼儿园年检与审批关，依法保障教职工待遇。六是未按规定取得发票，涉及金额190.61万元问题，县教育局表态督促幼儿园规范票据管理。七是大额现金支付，涉及金额209.37万元问题，县教育局表态督促幼儿园加强现金管理。八是未向社会公布幼儿园教职工配备、招生和收费等信息问题，县教育局表态每学期公布办园资质等基本信息。

　　（二）重大政策落实跟踪审计方面。共涉及10类问题：一是养老服务体系建设政策落实不够到位问题，相关单位均表态将加强部门沟通，加快推动项目建设。二是捐赠物资未纳入会计账核算问题，相关单位已对未入账的受捐赠物品补记入账。三是县财政未将县福利院日常运转经费列入预算问题，县财政已将县福利院日常运转经费列入2025年年度预算。四是县民政局未及时为养老机构落实减免优惠政策提供服务问题，县民政局已梳理并编制了相关扶持政策措施清单，同时向养老机构加强相关政策宣传。五是11个乡镇敬老院护理费结余未及时上缴县财政，涉及金额63.95万元问题，已将相关资金收回并缴入国库。六是湖寮镇龙岗村长者饭堂建成后发挥效益不高问题，县民政局表态将继续协调解决筹集运营资金，推动长者饭堂正常运营。七是银江镇未严格履行货物采购合同约定义务，采购的货物与实物不符，涉及金额1.72万元问题，该单位表态今后严格开展履约验收。八是高陂镇敬老院办理银行网银转账业务未执行二级审核制度问题，该单位已建立网银转账二级审核制度。九是1项敬老院修缮项目未进行政府采购，涉及金额12.35万元问题，相关单位表态今后严格执行政府采购制度。十是部分乡镇敬老院的业务收支单据未纳入会计核算问题，相关敬老院账务已纳入镇财政服务中心管理，由镇统一核算。

　　（三）公共投资审计方面。共涉及6类问题：一是安全鉴定费用肢解发包，规避政府采购，勘察设计费应招未招标、肢解发包，涉及合同金额共1681.31万元等问题，县水务局已对直接负责的项目经办及管理人员进行提醒谈话，并表态今后加强采购业务学习。二是水库安全监测设施部分配套设备采购预算价格不实，涉及金额54.57万元问题，县水务局已禁止相关询价单位三年内参与询价类业务。三是重复支付咨询服务费2.5万元问题，县水务局已收回资金并缴入国库，并对相关业务人员进行谈话提醒。四是17个项目未按规定进行立项审批，大靖水库除险加固工程初步设计变更未经原审批部门审批等问题，县水务局表态今后予以纠正。五是设置不合理的资格条件，限制、排斥潜在投标人，水库安全设施采购验收工作不到位，工程监理单位未做到独立开展监理服务，监理人员同时在两个以上水利工程项目从事监理业务等问题，县水务局已对相关业务人员进行谈话提醒并限期禁止有关企业参与相关业务。六是部分水库养护管护不到位问题，县水务局表态将加强对管护单位的监督管理。

　　五、国有资产资源和国企审计查出问题的整改情况

　　（一）县级行政事业性国有资产管理方面。共涉及2类问题：一是有7个单位少记固定资产和无形资产问题，相关单位已补记资产账；有1个单位未及时结转固定资产问题，县红色文化培训中心未整改；有1个单位固定资产管理混乱问题，该单位已补录固定资产系统并建立资产台账；有1个单位资产会计核算不准确问题，该单位已调整账务；有2个单位部分资产闲置问题，1个单位表态今后据实采购资产，1个单位已将闲置图书拆封上架并开放借阅；有1个单位资产流失问题，该单位已找回相关资产；有2个单位未足额收取租金与资产收益问题，2个单位已收回部分租金与资产收益，将持续整改。二是有1个单位未经主管部门审批，核减固定资产问题，该单位已调账恢复资产；有3个单位资产调出、出租、出借未办理审批手续问题，1个单位已收回租金并缴入国库，1个单位已补办资产移交手续，1个单位无偿出借场馆问题仍未报财政部门审批备案。

　　（二）国有企业管理方面。共涉及8类问题：一是部分重大经济事项未经集体决策，涉及金额1463.62万元问题，该单位已修订相关制度并表态严格落实。二是办公用茶管理不到位，支付手续不完善，坐收坐支现金，会计核算不规范等问题，该单位均表态今后将纠正并加强管理。三是少收租金2.1万元问题，该单位已收回相关资金。四是固定资产未及时清理问题，该单位已按规定清理废旧固定资产。五是重复报销补充医疗保险费0.3万元问题，该单位已收回相关资金。六是超规定比例发放节日慰问品，涉及金额1.97万元问题，该单位工会表态将加强经费支出管理，把节日慰问品支出控制在规定比例内。七是工会支付手续不完善，涉及金额0.79万元问题，该单位工会表态加强活动经费审核。八是工会未根据实际收入编制经费预算支出问题，该单位工会表态今后严格落实预算管理规定。

　　六、规范权力运行审计查出问题的整改情况

　　（一）重大经济事项决策和管理方面。共涉及2类问题：一是有2个单位制度操作性不强，内容不够具体问题，相关单位已修订完善制度。二是有8个单位决策制度执行不到位，部分大额资金使用、支出未经集体决策，涉及金额7727.26万元问题，相关单位表态今后将进一步加强和规范“三重一大”制度执行。

　　（二）贯彻落实中央八项规定精神方面。共涉及3类问题：一是有2个单位多报误餐、驻村补助3.22万元，有1个单位变相发放春节值班补助0.4万元，有1个单位未按规定停发职工休病假期间交通补贴0.14万元等问题，相关单位已收回资金缴入国库；有1个单位违规发放绩效奖金40.42万元，有2个单位向已死亡的遗属发放生活困难补助金4.33万元等问题，2个单位已收回资金归还原渠道，1个单位表态将继续追缴多发补助；有1个单位未按规定发放军队离退休干部遗属补贴和优抚对象补助7.72万元，有1个单位少发村医公共卫生服务项目补助0.93万元等问题，2个单位已将资金拨付到位。二是有2个单位未按规定履行车辆使用审批手续，有5个单位公务用车费用核算不规范、未执行单车核算、未执行预付款管理制度，有1个单位未充分利用公务车出行等问题，相关单位均表态今后加强公务用车管理；有2个单位虚列洗车费、多付车辆维修费问题，相关单位已收回资金缴入国库。三是有2个单位公务接待陪餐人数超标准，有1个单位未如实填写业务接待清单，有1个单位重复报销公务接待费用，有1个单位公务接待报销凭证不齐全，有1个单位报销公务接待费不及时等问题，相关单位均表态今后规范公务接待管理规定，完善报销手续，规范会计核算；有1个单位部分会议用茶支出不实，涉及金额0.41万元问题，该单位已收回资金缴入国库。

　　七、审计整改工作中存在的困难

　　当前审计整改总体推进有序，多数问题已整改到位，但仍有部分问题未整改、整改不到位、整改进度偏慢，主要存在三方面短板：一是责任落实不到位。部分单位思想认识有偏差，过度强调客观因素与历史遗留问题，主体责任履行不力，主动整改意识不强。二是整改措施不扎实。部分单位整改未立足标本兼治，未从建章立制、完善流程、强化管控上破解根源问题，长效机制不健全。三是资金保障有短板。受我县财政收支矛盾突出影响，部分需县级财政配套资金的整改事项，因资金到位不及时导致整改进度滞后。

　　八、下一步落实工作措施

　　下一步，我们将始终坚持问题导向、目标导向、结果导向相统一，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实党的二十大和二十届历次全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，严格按照《中共广东省委办公厅印发〈关于改进审计查出突出问题整改情况向省人大常委会报告机制的意见〉的通知》要求，持续加强对整改全过程的监督检查，督促各有关单位切实扛起整改责任，着力推动整改工作从“治标”向“标本兼治”转变，不断巩固整改成果，确保审计查出的每一个问题都整改到位、取得实效。

　　以上报告，请予审议。